Com o atual sistema tributário internacional, em algumas situações,os indivíduos perdem dinheiro trabalhando. Em outras palavras, eles teriam uma renda mais alta dos seus rendimentos vivendo no exterior sem trabalhar do que trabalhando em tempo integral no seu próprio país.
Como isso pode acontecer?
Como já indicado em “Redução Legal de Impostos”, é legalmente possível reduzir seu imposto de renda para ZERO, se você estiver disposto a se mudar para o exterior. Uma maneira básica de se fazer isso é obter residência fiscal em uma jurisdição sem impostos (como Mônaco, Dubai ou Bahamas) e ter sua renda proveniente desses locais, por exemplo, através de ganhos em ações e títulos. A outra opção é mudar para um país com imposto territorial (como Cingapura, Hong Kong ou Costa Rica) e ter seus ganhos provenientes de um estado sem impostos.
Agora, vamos supor uma situação na qual um cidadão brasileiro (ou de qualquer outro país com tributação baseada em residência) herdou 2 milhões na forma de imóveis, joias, ações, títulos, etc. As bolsas de valores em todo o mundo deram cerca de 7% retorno ao ano, ajustado pela inflação, nos últimos 100 anos. Até mesmo títulos (renda fixa) em países emergentes podem dar altos retornos anuais. Portanto, essa pessoa pode ter uma renda anual de 2 milhões * 0,07 = 140.000 reais, simplesmente comprando um ETF que segue a bolsa local (como o Bova11), em média. Assumindo um imposto sobre ganhos de capital de 30%, essa pessoa teria que pagar 42.000 reais para o seu governo em impostos por ano. Em outras palavras, se essa pessoa ganha menos de 42.000 reais por ano (ou 3.500 reais por mês) trabalhando (após impostos), ela terá uma renda mais alta sem fazer nada em um país que não tributa renda ou com tributação territorial, em média, do que trabalhando em período integral no país. Isso acontece porque o salário real será menor do que o imposto sobre ganho de capital que essa pessoa terá que pagar para permanecer no país para trabalhar.
É importante destacar que diversificando seus investimentos, você pode obter mais de 7% ao ano com menores riscos que a bolsa em si. Além disso, esse cálculo não conta impostos sobre herança ou impostos sobre a riqueza, que geralmente existem em países tributação com base em residência. Portanto, essa estimativa é relativamente conservadora.
O cálculo apresentado neste artigo pode ser usado por muitas pessoas, mais do que indivíduos que herdaram grandes quantias de dinheiro. Por exemplo, trabalhadores que economizaram uma grande quantidade de capital, mas perderam seus empregos e não conseguem mais uma posição bem remunerada ou alguém que se tornou incapacitado. Mesmo filhos ou filhas de indivíduos ricos que agora consideram gerenciar a riqueza da família ou encontrar um emprego normal podem contemplar esse cenário. A situação discutida aqui pressupõe que, trabalhando no seu país de origem, você se torne um residente fiscal de um sistema de tributação baseado em residência.
Fórmula geral do cálculo:
Total de ativos (valor nominal)* retornos financeiros anuais (%) * imposto sobre ganhos de capital (%) = salário (após impostos)
No exemplo acima, seria: 2000000 * 0,07 * 0,3 = Salário (após impostos)
SE Total de ativos (valor nominal) * retornos financeiros anuais (%) * imposto sobre ganhos de capital (%) > salário (após impostos)
- Então, você estará perdendo dinheiro para trabalhar porque seu salário real é menor do que o valor que você terá que pagar pelo governo em impostos sobre ganho de capital.
SE Total de ativos (valor nominal) * retornos financeiros anuais (%) * imposto sobre ganhos de capital (%) < salário (após impostos)
- Então, você ainda pode aumentar sua renda trabalhando porque seu salário real é maior que o valor que você terá que pagar pelo governo em impostos sobre ganho de capital.
É difícil mudar sua residência fiscal para uma jurisdição sem impostos ou territorial?
Se você tem uma grande quantidade de capital, não é muito difícil. Muitos governos estão vendendo legalmente seus vistos e até passaportes para indivíduos dispostos a investir uma grande quantidade de capital em seus países. Por exemplo, você pode comprar uma casa no valor de 400 mil dólares, obter a cidadania e passaporte do país caribenho de São Cristóvão e Nevis e vender a propriedade cinco anos depois (se estiver interessado). Depois de obter a cidadania e passaporte de São Cristóvão e Nevis, é bastante fácil obter a residência fiscal local. Sua exigência mais difícil será passar algumas semanas por ano em uma praia do Caribe. São Cristóvão e Nevis não é apenas um país que não cobra imposto sobre renda, mas também não possui imposto sobre herança, imposto sobre patrimônio, imposto sobre aquisição de capital ou imposto do selo. Portanto, você pode legalmente evitar vários tipos de tributação tendo São Cristóvão e Nevis como sua residência fiscal. São Cristóvão e Nevis é apenas um exemplo. Muitos outros países facilitam residências fiscais para pessoas ricas (veja Compra de Passaportes e Vistos Permanente).
IMPORTANTE: Não há estratégia de imposto ou investimento que é claramente melhor. Tudo depende de seus objetivos e recursos.
Por exemplo, você está disposto a morar fora? Onde? Quanto tempo você quer ficar em cada país? Qual é sua renda anual? Quanto dinheiro você está disposto a investir? Você quer ganhos de curto prazo ou investimentos a longo prazo? Quais são as suas fontes de renda? Quanto de impostos você paga anualmente? Você quer diminuir suas obrigações fiscais ou removê-lo completamente? Você vê necessidade de pagar impostos mesmo se você legalmente não precisa? Qual é a sua cidadania? Você tem múltiplas cidadanias? Dependendo de cada uma destas respostas a melhor estratégia de investimento e imposto para você será diferente. Para saber qual é a melhor opção e ajudar na implementação da estratégia, sinta-se à vontade para entrar em contato conosco.Você não precisa ser rico para criar uma carteira de investimento global. A maioria das contas bancárias e de corretagem que nós abrimos não tem depósito inicial mínimo ou taxa de manutenção. Assim, você pode investir tanto quanto desejar ou até mesmo deixar as contas vazias até que tenha capital suficiente ou interesse em investir no exterior.